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——2022年6月29日在長(zhǎng)治市十五屆人民代表大會(huì)

常務(wù)委員會(huì)第二次會(huì)議上

長(zhǎng)治市審計(jì)局局長(zhǎng)?? 賈文革

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主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員：

受市人民政府委托，我向市人大常委會(huì)報(bào)告2021年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。

一、市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

按照《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和《山西省地方各級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)監(jiān)督實(shí)施辦法》的規(guī)定，市審計(jì)局組織對(duì)2021年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明：2021年, 我市認(rèn)真貫徹黨中央、國(guó)務(wù)院、省委、省政府及市委決策部署，統(tǒng)籌疫情防控、災(zāi)后重建和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，堅(jiān)定信心，迎難而上，實(shí)現(xiàn)了“十四五”良好開(kāi)局。

——收入實(shí)現(xiàn)歷史性跨越。2021年，全市一般公共預(yù)算收入突破200億元，達(dá)到224.06億元，同比增長(zhǎng)34.69%，增收57.7億元。收入規(guī)模達(dá)到全省第三，增幅全省第二，實(shí)現(xiàn)了超歷史、超同期、超預(yù)期的跨越增長(zhǎng)。市本級(jí)一般公共預(yù)算收入完成68.74億元，完成年度預(yù)算53.1億元的129.46％，同比增長(zhǎng)35.92％，增收18.16億元。

——支出結(jié)構(gòu)持續(xù)優(yōu)化。2021年，全市解決疫苗接種、防疫物資儲(chǔ)備，防汛救災(zāi)、災(zāi)后重建等人民群眾“急難愁盼”突出問(wèn)題支出32億元；政府重點(diǎn)項(xiàng)目支出58.36億元；化工、制造等新興產(chǎn)業(yè)和基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)支出57.01億元；鄉(xiāng)村振興等三農(nóng)支出45.9億元；大氣污染防治、節(jié)能減排等生態(tài)環(huán)保支出33億元。全市一般公共預(yù)算支出累計(jì)執(zhí)行388.27億元，教育、社保、衛(wèi)生健康等民生支出287.86億元，占全年支出的74.14%，為統(tǒng)籌推進(jìn)全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展各項(xiàng)工作提供了有力支撐。

——績(jī)效管理穩(wěn)步推進(jìn)。全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理是推進(jìn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的內(nèi)在要求，是深化財(cái)稅體制改革、建立現(xiàn)代財(cái)政制度的重要內(nèi)容，是優(yōu)化財(cái)政資源配置、提升公共服務(wù)質(zhì)量的關(guān)鍵舉措。近年來(lái)出臺(tái)了《長(zhǎng)治市全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理工作方案》、《長(zhǎng)治市全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施細(xì)則》等一系列文件，加強(qiáng)預(yù)算規(guī)范和績(jī)效管理同步推進(jìn)，為我市全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理提供了有力保障。

此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題有：

（一）財(cái)政改革措施落實(shí)方面。17個(gè)項(xiàng)目未在項(xiàng)目庫(kù)中選?。晃醇皶r(shí)建立項(xiàng)目庫(kù)退出機(jī)制；4個(gè)入庫(kù)項(xiàng)目未設(shè)定項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)。

（二）預(yù)算編制批復(fù)方面。未按規(guī)定比例設(shè)置預(yù)備費(fèi)；預(yù)算46924.94萬(wàn)元未細(xì)化到具體單位或項(xiàng)目。

（三）收支預(yù)算執(zhí)行方面。預(yù)算收入26724.93萬(wàn)元未及時(shí)繳入國(guó)庫(kù)；34個(gè)年初預(yù)算安排或調(diào)整預(yù)算增加項(xiàng)目當(dāng)年未執(zhí)行，涉及預(yù)算資金129279萬(wàn)元；136個(gè)單位年初預(yù)算安排的215個(gè)項(xiàng)目當(dāng)年支付進(jìn)度為零，涉及預(yù)算資金5176.56萬(wàn)元；本級(jí)政府債券安排的7個(gè)項(xiàng)目當(dāng)年無(wú)支出，涉及資金6165.66萬(wàn)元；科技成果轉(zhuǎn)化基金5000萬(wàn)元連續(xù)三年結(jié)轉(zhuǎn)，未及時(shí)收回。???

（四）財(cái)政資金分配方面。財(cái)政代編預(yù)算5477.5萬(wàn)元、上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金135106.73萬(wàn)元未按規(guī)定時(shí)間分配下達(dá)。

（五）預(yù)算績(jī)效管理方面。64個(gè)預(yù)算項(xiàng)目未進(jìn)行績(jī)效自評(píng)價(jià)；3個(gè)跨年度實(shí)施項(xiàng)目2021年當(dāng)期目標(biāo)設(shè)定不合理；4個(gè)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)自評(píng)價(jià)結(jié)果不準(zhǔn)確。

（六）國(guó)有資金、資產(chǎn)管理方面。12處已投入使用的在建工程長(zhǎng)期未完成竣工財(cái)務(wù)決算轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)；34個(gè)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)出租、出借收入未編制收入征收計(jì)劃；36個(gè)行政事業(yè)單位出租出借房產(chǎn)未經(jīng)財(cái)政部門(mén)審批；財(cái)政收回存量資金24390.38萬(wàn)元未及時(shí)使用。

二、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

對(duì)5個(gè)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況和4項(xiàng)專項(xiàng)資金情況進(jìn)行了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：

（一）部分單位預(yù)算編制不科學(xué)。1個(gè)部門(mén)未編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入預(yù)算；1個(gè)部門(mén)一般罰沒(méi)預(yù)算收入編制固化。

（二）預(yù)算執(zhí)行率低。1個(gè)部門(mén)14個(gè)項(xiàng)目12785.56萬(wàn)元，預(yù)算執(zhí)行率為零；1個(gè)部門(mén)1個(gè)項(xiàng)目100萬(wàn)元，預(yù)算執(zhí)行率為40.87%。

（三）政府采購(gòu)不規(guī)范。2個(gè)部門(mén)2個(gè)項(xiàng)目未實(shí)行政府采購(gòu)，涉及資金416.22萬(wàn)元。

（四）預(yù)算績(jī)效管理制度不健全。3個(gè)部門(mén)未建立部門(mén)預(yù)算績(jī)效管理制度。

（五）績(jī)效自評(píng)價(jià)不規(guī)范。1個(gè)部門(mén)14個(gè)項(xiàng)目1203.21萬(wàn)元未進(jìn)行績(jī)效自評(píng)價(jià)；3個(gè)部門(mén)10個(gè)項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)價(jià)情況與實(shí)際實(shí)施情況不相符。

三、其他財(cái)政收支審計(jì)情況

（一）困難群眾救助補(bǔ)助資金審計(jì)情況

對(duì)我市2020年1月至2021年9月困難群眾救助補(bǔ)助資金進(jìn)行了審計(jì)，發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：1個(gè)縣財(cái)政部門(mén)虛列支出2105.81萬(wàn)元；2個(gè)縣民政部門(mén)未及時(shí)足額支付救助待遇或費(fèi)用181.28萬(wàn)元；1個(gè)縣敬老院挪用救助補(bǔ)助資金32.11萬(wàn)元；31名流浪乞討人員長(zhǎng)期滯站未獲有效安置。

（二）重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況

對(duì)全市2021年第二季度和2個(gè)縣區(qū)第三季度貫徹落實(shí)國(guó)家重大政策措施情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)，發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：2個(gè)縣區(qū)754.72萬(wàn)元財(cái)政資金未及時(shí)細(xì)化；1個(gè)區(qū)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)緩慢；1個(gè)區(qū)直達(dá)資金130.04萬(wàn)元未直接支付到最終收款人。

（三）資源環(huán)境審計(jì)情況

對(duì)全市2019年和2020年耕地保護(hù)項(xiàng)目資金使用情況和土地出讓金專項(xiàng)進(jìn)行了審計(jì)，發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：10個(gè)縣區(qū)和7個(gè)開(kāi)發(fā)區(qū)違法占地73426.31畝；5個(gè)縣區(qū)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田“非糧化”共計(jì)2312.35畝；6個(gè)縣區(qū)應(yīng)繳未繳土地出讓金28373.17萬(wàn)元；4個(gè)縣應(yīng)繳未繳耕地開(kāi)墾費(fèi)17059.41萬(wàn)元；2個(gè)縣應(yīng)繳未繳城鄉(xiāng)建設(shè)用地增減掛鉤資金6299.37萬(wàn)元；8個(gè)縣區(qū)應(yīng)征未征土地出讓金26021.62萬(wàn)元；6個(gè)縣區(qū)耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼9661.04萬(wàn)元未及時(shí)發(fā)放；6個(gè)縣區(qū)土地補(bǔ)償款6605.34萬(wàn)元發(fā)放不到位；1個(gè)區(qū)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目財(cái)政配套資金126.90萬(wàn)元未到位。

（四）投資項(xiàng)目審計(jì)情況

對(duì)2個(gè)政府投資項(xiàng)目進(jìn)行了決算審計(jì)，發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：1個(gè)項(xiàng)目多計(jì)結(jié)算工程款81.93萬(wàn)元、多列待攤投資54.38萬(wàn)元、預(yù)付款1041.15萬(wàn)元未取得增值稅發(fā)票；1個(gè)項(xiàng)目虛列投資完成額944.82萬(wàn)元、竣工決算總投資額超出協(xié)議約定投資控制額934.57萬(wàn)元。

四、審計(jì)移送問(wèn)題線索情況

2021年市審計(jì)局移送公共資金資源管理不到位、工程建設(shè)領(lǐng)域程序不規(guī)范、侵害基層群眾利益問(wèn)題等違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題線索51件，涉及金額2.5億元。其中，移送主管部門(mén)49件、移送縣紀(jì)檢委2件。

五、審計(jì)建議

（一）強(qiáng)化預(yù)算全流程管理，推動(dòng)財(cái)政管理提質(zhì)增效。

一是加大零基預(yù)算實(shí)施力度。打破基數(shù)概念支出固化格局，一切從實(shí)際需要出發(fā)，逐項(xiàng)審議預(yù)算年度內(nèi)各項(xiàng)費(fèi)用的內(nèi)容及其開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合財(cái)力狀況，堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)，在綜合平衡的基礎(chǔ)上編制預(yù)算，切實(shí)優(yōu)化財(cái)政資源配置。二是做實(shí)做細(xì)項(xiàng)目庫(kù)編制。實(shí)施預(yù)算項(xiàng)目?jī)?chǔ)備機(jī)制，所有項(xiàng)目均需經(jīng)預(yù)算部門(mén)論證和集體決策入庫(kù)，加大項(xiàng)目資金精簡(jiǎn)、整合力度，建立健全項(xiàng)目庫(kù)退出機(jī)制。三是建立定期壓減清理機(jī)制。對(duì)因政策調(diào)整無(wú)法實(shí)施或不需按照原用途使用的專項(xiàng)資金及時(shí)收回財(cái)政，對(duì)已按規(guī)定時(shí)限下達(dá)的專項(xiàng)資金，要建立項(xiàng)目動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，實(shí)時(shí)跟蹤了解項(xiàng)目執(zhí)行情況，項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度較慢的，財(cái)政可按一定比例收回資金，統(tǒng)籌用于經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展急需資金支持的重點(diǎn)領(lǐng)域。

（二）全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理，提高財(cái)政資金使用績(jī)效。

一是加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域預(yù)算績(jī)效管理，將落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院、省委省政府、市委市政府重大決策部署作為預(yù)算績(jī)效管理重點(diǎn)，對(duì)政府和社會(huì)資本合作、政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)等項(xiàng)目實(shí)施全過(guò)程績(jī)效管理。二是各部門(mén)和單位應(yīng)根據(jù)工作和事業(yè)發(fā)展計(jì)劃，做好預(yù)算執(zhí)行的前期準(zhǔn)備，特別是重大項(xiàng)目的準(zhǔn)備工作。要根據(jù)年度預(yù)算安排和項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度等情況，認(rèn)真編制分月用款計(jì)劃，及時(shí)提出支付申請(qǐng)，力爭(zhēng)做到資金一旦下達(dá)，及時(shí)分配使用。三是將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與完善政策、調(diào)整預(yù)算安排有機(jī)銜接，對(duì)低效無(wú)效資金一律削減或取消，對(duì)沉淀資金一律按規(guī)定收回并統(tǒng)籌安排。加大績(jī)效信息公開(kāi)力度，推動(dòng)績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果向社會(huì)公開(kāi)。

（三）持續(xù)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)民生資金項(xiàng)目管理。

一是財(cái)政部門(mén)要持續(xù)優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)。堅(jiān)持“三保”支出在財(cái)政支出中的優(yōu)先順序，堅(jiān)決兜住“三保”底線，不留硬缺口。二是不折不扣落實(shí)“過(guò)緊日子”要求，厲行節(jié)約辦一切事業(yè)，建立節(jié)約型財(cái)政保障機(jī)制，精打細(xì)算，嚴(yán)控一般性支出。三是壓實(shí)民生領(lǐng)域各項(xiàng)資金和項(xiàng)目管理責(zé)任，研究加強(qiáng)鄉(xiāng)村振興、醫(yī)療、養(yǎng)老等重點(diǎn)民生資金的管理措施, 促進(jìn)補(bǔ)齊民生領(lǐng)域的“短板”“弱項(xiàng)”。切實(shí)提高民生資金的使用效益，防止配套資金不到位造成項(xiàng)目推進(jìn)緩慢等問(wèn)題, 避免“資金趴賬”“錢(qián)等項(xiàng)目”等資金閑置問(wèn)題，確保民生資金真正發(fā)揮效益。

本報(bào)告反映的是市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題。審計(jì)指出問(wèn)題后，有關(guān)縣區(qū)和單位正在積極整改。市政府將在年底前向市人大常委會(huì)報(bào)告全面整改情況。

主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員,今年是貫徹省、市第十二次黨代會(huì)精神、全方位推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展的關(guān)鍵之年，做好審計(jì)工作意義重大。我們將在市委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，自覺(jué)接受市人大監(jiān)督，依法忠誠(chéng)履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，充分發(fā)揮宏觀調(diào)控“工具箱”和“治已病、防未病”作用，以“望聞問(wèn)切”做好常態(tài)化“經(jīng)濟(jì)體檢”工作，為我市全方位推進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展貢獻(xiàn)審計(jì)力量，以實(shí)績(jī)實(shí)效迎接黨的二十大勝利召開(kāi)！

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