——2021年6月28日在長治市十四屆人民代表大會

常務(wù)委員會第四十次會議上

長治市審計局局長?? 賈文革

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

我受市人民政府委托，向市人大常委會報告2020年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

按照《中華人民共和國審計法》和《山西省地方各級預算執(zhí)行情況審計監(jiān)督實施辦法》的規(guī)定，市審計局對市財政局具體組織2020年度市本級預算執(zhí)行情況和8個部門預算執(zhí)行情況進行了審計。審計結(jié)果表明：2020年，面對嚴峻復雜的國內(nèi)外經(jīng)濟形勢和新冠肺炎疫情的嚴重沖擊，全市上下在市委的堅強領(lǐng)導下，堅決貫徹落實中央、省、市決策部署，真抓實干、克難攻堅，統(tǒng)籌支持疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，加力提效實施更加積極的財政政策，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿?wù)，財政運行持續(xù)好轉(zhuǎn)。

（一）收入任務(wù)圓滿完成。面對新冠肺炎疫情、經(jīng)濟下行壓力、減稅降費政策等多種減收因素的不利影響，我們認真落實省市關(guān)于“目標不變，任務(wù)不減”的要求，壓實責任，主動擔當，市本級一般公共預算收入和支出規(guī)模均創(chuàng)下歷史新高。2020年，市本級一般公共預算收入完成50.58億元，同比增加5.56％，比上年同期增收2.67億元；市本級一般公共預算支出執(zhí)行93.25億元，同比增長16.33％，增支13.09億元，全力保證了“三?！敝С觥?/span>

（二）重點工程項目保障有力。2020年，我市全年累計安排直達資金39.98億元，有效彌補了基層抗疫和民生支出的資金缺口；爭取新增債券資金58.22億元，運用PPP等市場化投融資方式籌措資金63.66億元，有效保障了太焦高鐵、旅游公路、城市建設(shè)、棚戶區(qū)改造等項目建設(shè)，為推動我市各項重點民生項目、基礎(chǔ)設(shè)施、產(chǎn)業(yè)升級起到了積極作用，促進了我市城市化進程和經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級發(fā)展。

（三）三大攻堅戰(zhàn)成效明顯。全市扶貧支出16.17億元，其中市本級投入2.32億元，同比增長2.44%，為如期打贏脫貧攻堅戰(zhàn)提供了有力保障。全市環(huán)保支出25.15億元，同比增長3.88%，其中市本級投入4.44億元，支持了大氣、土壤和水污染綜合整治和重點領(lǐng)域節(jié)能減排等工作。通過增強政府綜合財力、調(diào)整支出結(jié)構(gòu)、預算安排、處置資產(chǎn)等方式，有序化解政府債務(wù)，降低財政風險。

一、市本級預算執(zhí)行審計情況

（一）預算編制批復不規(guī)范。10項資金31768.35萬元未細化到具體項目；13項上級轉(zhuǎn)移支付資金8591.29萬元未分配到位；2個項目2117萬元當年預算未執(zhí)行。

（二）收入征管不夠嚴格。財政專戶2020年底存在結(jié)存非稅收入23498.88萬元未及時繳入國庫。

（三）預算執(zhí)行進度較慢。2020年1-11月，市本級一般公共預算支出進度全省排名第7，盤活一般公共預算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余全省排名第9，盤活部門預算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余全省排名第9。

（四）預算績效管理仍需加強。37個單位92個項目未按要求編報財政支出績效目標；27個單位52個項目未按要求完成績效自評價工作。

（五）國有資金管理不到位。市財政存量資金25620.84萬元未盤活使用；專戶結(jié)存財政資金5291.29萬元未及時安排使用；產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展基金13990萬元閑置未使用；科技成果轉(zhuǎn)化基金未成立，5000萬元閑置未使用。

二、部門預算執(zhí)行審計情況

（一）部分單位預算編制不科學，執(zhí)行率低。2個單位部分項目預算編制不科學，未細化到具體項目或是具體單位，致使預算調(diào)整規(guī)模較大，執(zhí)行率低。

（二）財政收入收繳不到位。1個部門下屬單位應(yīng)繳未繳污水費2019.02萬元、欠征2家用水單位污水處理費1.18萬元；1個部門下屬單位應(yīng)繳未繳土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓金收入6.97萬元。

（三）未制定部門績效評價管理制度。3個部門未制定本部門績效評價管理制度。

三、專項審計情況

（一）脫貧攻堅審計。

對10個縣人民政府2019年脫貧攻堅政策貫徹落實和資金分配管理使用及項目建設(shè)管理效益情況進行了審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：

1.部分扶貧政策落實不到位。一是3個縣易地扶貧搬遷項目未拆除、未復墾或者未騰退共計509戶。二是3個縣區(qū)19個村鄉(xiāng)村醫(yī)生配備不到位且部分人員年齡偏大，后備鄉(xiāng)村醫(yī)生隊伍乏力。三是5個縣部分就業(yè)培訓對象不符合條件，職業(yè)技能培訓未達預期效果。

2.扶貧資金整合使用不規(guī)范。一是2個縣超范圍分配安排涉農(nóng)整合資金共計1846.3萬元。二是2個縣貧困村光伏收益資金336.84萬元未及時分配。

????3.部分扶貧項目未發(fā)揮效益。一是8個縣由于項目規(guī)劃不到位，工程進度緩慢等原因，導致閑置扶貧資金4719.52萬元。二是1個縣5個鄉(xiāng)鎮(zhèn)427.58萬元項目資金滯留在鎮(zhèn)政府，未及時撥付。三是4個縣17個項目未按期完工或處于閑置狀態(tài)，涉及資金567.48萬元。四是1個縣3個鄉(xiāng)鎮(zhèn)4個村實施的扶貧項目在資金未落實的情況下安排項目投資，導致資金缺口992.22萬元。

（二）保障性安居工程審計。

對長治市2019年度棚戶區(qū)改造和公共租賃住房的投資、建設(shè)、分配和后續(xù)管理等情況進行了審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：

1.財政補助的保障性安居工程資金未充分發(fā)揮效益。一是5個縣區(qū)2019年財政補助的保障性安居工程資金5533.2萬元滯留在財政部門。二是6個縣區(qū)13267.63萬元資金雖已分配到具體項目，但閑置1年以上未使用。

2.保障性安居工程資金管理不到位。一是公租房租金收入121.34萬元未及時上繳財政。二是1個縣財政部門挪用30.52萬元安居工程資金用于重點工程支出。

3.保障性住房配租和租賃補貼審核把關(guān)不嚴。一是4個縣區(qū)15戶以虛報家庭收入等方式騙取或重復享受租賃補貼1.56萬元、騙取公共租賃住房6套。二是5個縣區(qū)190戶公共租賃住房承租人因收入變化、工作調(diào)動等原因應(yīng)退出而未退出。三是3個縣將48戶不符合享受公租房配租和租賃補貼保障條件的申請人納入保障范圍。

4.部分公租房建設(shè)緩慢或閑置浪費。一是3個縣202套公租房截至2019年底空置超過1年以上。二是1個縣1383套棚改房建成后超過1年由于未辦理竣工驗收備案等原因未分配入住。三是4個縣區(qū)8個保障房安居工程由于手續(xù)不全、資金鏈斷裂等原因開工超3年且超過施工合同等約定竣工期限未建成，涉及保障性住房12615套。

（三）新增財政直達資金審計。

對新增財政資金直達市縣基層直接惠企利民情況進行了跟蹤審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：一是3個縣區(qū)人民醫(yī)院發(fā)熱隔離病區(qū)建設(shè)等項目,閑置抗疫特別國債資金5451.7萬元。二是2個縣違規(guī)將利民資金1242.18萬元轉(zhuǎn)入實有資金賬戶，未直達最終收款人，發(fā)放不及時。三是1個縣人民醫(yī)院違規(guī)擴大支出范圍140萬元。

（四）疫情防控資金專項審計。

對疫情防控資金和捐贈款物情況開展了專項審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：一是捐贈資金分配和使用不及時，市紅十字會及4個縣疫情防控捐款605.83萬元尚未支出。二是捐贈信息統(tǒng)計和公開不及時、不準確，1個縣民政局對疫情防控捐贈資金9.47萬元的接受、分配情況未進行公示。三是募捐和捐贈行為不規(guī)范，2個縣在接收防控物資時未向捐贈人出具書面接收票據(jù)，未向疫情防控辦報備，涉及捐贈資金6.5萬元和防疫物品199771件。

（五）固定資產(chǎn)投資審計。

1.對1個政府投資項目進行了專項審計調(diào)查，發(fā)現(xiàn)的主要問題有：一是資金和財務(wù)管理不嚴格，超計劃投資9484.01萬元。二是工程建設(shè)程序執(zhí)行不到位，開工前未進行施工圖審查、未按規(guī)定辦理建設(shè)用地規(guī)劃許可證、施工許可證等。三是應(yīng)招標未招標合同總額980.23萬元。

2.對1個政府投資項目進行了固定資產(chǎn)投資竣工決算審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：一是項目總投資超出核定概算1183.07萬元。二是多結(jié)算價款235.62萬元。三是未及時編報竣工財務(wù)決算、未辦理竣工驗收備案。

對審計發(fā)現(xiàn)的上述問題，審計機關(guān)已依法出具審計報告、下達審計決定，提出審計建議，要求有關(guān)部門和單位予以改正。目前，有關(guān)部門單位正按照審計機關(guān)作出的審計決定和審計建議，采取措施認真進行整改，部分問題已經(jīng)整改到位。市政府將按照市人大常委會的要求報送審計整改專題報告。

四、加強財政管理的意見

（一）圍繞轉(zhuǎn)型推進改革，不斷提升財政保障能力。一是落實“零基預算”思想，打破預算安排和資金分配中存在的“基數(shù)”依賴，進一步健全完善能增能減、有保有壓的機制。二是主動對標對接中央、省出臺的各項政策和改革舉措，充分發(fā)揮好財政資金的引領(lǐng)作用，進一步培育壯大戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，改造提升傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，支持新經(jīng)濟、新產(chǎn)業(yè)、新業(yè)態(tài)發(fā)展，為建設(shè)現(xiàn)代經(jīng)濟體系夯實基礎(chǔ)。三是切實提高收入質(zhì)量，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。強化政府過“緊日子”思想，堅決壓減不必要的行政開支，切實保障基本民生、工資發(fā)放和機構(gòu)運轉(zhuǎn)。

（二）加強財政監(jiān)管，提高財政績效水平。一是財政及各部門要圍繞建立全方位、全過程、全覆蓋的預算績效評價體系，進一步完善預算績效評價和動態(tài)監(jiān)控機制，加強預算績效目標編制管理，拓展績效評價的廣度和深度，將績效管理覆蓋到所有財政資金。二是進一步提高預算編制標準化、科學化、精細化水平，強化預算剛性約束，將績效評價貫穿預算編制、執(zhí)行全過程，做到花錢必問效、無效必問責。三是進一步提高財政存量資金的盤活力度，嚴格控制預算單位的結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模。對長期存在預算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余指標規(guī)模較大的部門和單位要及時預警，同時分類采取措施，依法清收對外借款。

（三）提高債券資金使用效益，重視風險防范。一是嚴格落實中央和省委、市委防范化解政府性債務(wù)風險系列舉措，積極穩(wěn)妥化解政府隱性債務(wù)，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性風險底線。二是提高債券資金使用效益，重點支持“兩新一重”項目建設(shè)，做好債務(wù)償還資金準備，對工程建設(shè)領(lǐng)域拖欠賬款情況進行統(tǒng)計、清理。三是進一步完善政府舉債融資機制和地方政府債務(wù)監(jiān)管體系，摸清存量，壓縮增量，防范財政風險。

主任、各位副主任、秘書長、各位委員，今年是“十四五”開局之年，也是乘勢而上開啟全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化國家新征程、向第二個百年奮斗目標進軍的關(guān)鍵之年，我們要在市委的正確領(lǐng)導下，在市人大及其常委會的有力監(jiān)督與支持下，加強財政預算管理，強化審計預算監(jiān)督，攻堅克難、砥礪奮進，為我市全方位推進高質(zhì)量發(fā)展，加快建設(shè)省域副中心城市作出新的更大貢獻！