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──2020年12月29日在長治市十四屆人大常委會

第三十四次會議上

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市委常委、常務(wù)副市長? 尚日紅

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主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

受市人民政府委托，現(xiàn)將2019年度市本級預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)查出問題整改情況向市人大常委會報(bào)告如下，請予審議。

今年6月，市十四屆人大常委會第三十次會議聽取和審議了市審計(jì)局局長賈文革受市人民政府委托所作的《關(guān)于2019年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，對審計(jì)機(jī)關(guān)在促進(jìn)預(yù)算審查和監(jiān)督、推進(jìn)財(cái)政改革、提高財(cái)政績效等方面發(fā)揮的積極作用給予了充分肯定，要求市政府及有關(guān)部門認(rèn)真落實(shí)審計(jì)整改責(zé)任，特別是對屢審屢犯的問題，深入分析原因，采取有效措施，高質(zhì)量落實(shí)整改，進(jìn)一步提高財(cái)政管理的科學(xué)化、精細(xì)化水平。

一、市本級預(yù)算管理中存在問題的整改情況

（一）關(guān)于預(yù)算編制不夠細(xì)化和完整的問題。市財(cái)政及時(shí)將資金細(xì)化到具體項(xiàng)目。進(jìn)一步深化部門預(yù)算改革，完善預(yù)算編制辦法，細(xì)化預(yù)算編制，提高預(yù)算編制的科學(xué)性、準(zhǔn)確性和精細(xì)化程度，提高部門預(yù)算到位率，強(qiáng)化財(cái)政資金使用的合規(guī)性和預(yù)算約束的嚴(yán)肅性，努力提高預(yù)算編制水平。截至目前，財(cái)政專戶中非稅收入等16782萬元已繳入國庫，剩余款項(xiàng)將盡快入庫。

（二）關(guān)于預(yù)算資金下達(dá)不及時(shí)的問題。市財(cái)政及時(shí)將代編預(yù)算分解下達(dá)至預(yù)算單位，無法分解下達(dá)的，全部平衡預(yù)算；已下達(dá)上級轉(zhuǎn)移支付資金13822萬元，剩余未分配資金督促主管部門提供分配計(jì)劃后及時(shí)分配下達(dá)。今后將加大對預(yù)算單位提出預(yù)算資金分配建議的督促力度，及時(shí)分解下達(dá)代編預(yù)算，對于長時(shí)間無法分解的資金進(jìn)行項(xiàng)目調(diào)整和統(tǒng)籌使用，加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。

（三）關(guān)于財(cái)政收入征管不夠嚴(yán)格的問題。市財(cái)政進(jìn)一步規(guī)范政府股權(quán)投資賬務(wù)處理，正確核算股權(quán)投資，調(diào)增股權(quán)投資損益5516.16萬元，確保政府股權(quán)投資核算完整。截至目前，市財(cái)政已追繳相關(guān)部門非稅收入266.61萬元；污水處理費(fèi)已追繳278.8萬元。

（四）關(guān)于部分預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行效率低的問題。今后將進(jìn)一步加強(qiáng)部門結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金統(tǒng)籌力度，對于兩年未使用結(jié)余資金，收回財(cái)政統(tǒng)籌使用，力爭全市預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度進(jìn)入全省前列；積極督促相關(guān)部門做好項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作，預(yù)算批復(fù)后盡快履行程序，盡快撥付資金，加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度。

（五）關(guān)于預(yù)算績效管理不規(guī)范的問題。產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展基金正在積極挖掘優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目，一旦確定項(xiàng)目，將迅速開展投資業(yè)務(wù)，科技成果轉(zhuǎn)化基金的設(shè)立工作正在推進(jìn)。市財(cái)政對未完成2019年項(xiàng)目支出自評價(jià)的單位進(jìn)行了通報(bào)并督促整改，確保按時(shí)保質(zhì)保量完成自評價(jià)工作；對于自評價(jià)不精準(zhǔn)問題，已將績效目標(biāo)管理和自評價(jià)工作納入績效評價(jià)指標(biāo)體系，以績效管理考核倒逼績效管理工作提質(zhì)增效；在2021年預(yù)算安排及執(zhí)行中搭建財(cái)政核心業(yè)務(wù)一體化平臺，將全過程預(yù)算績效管理嵌入財(cái)政一體化信息平臺，推動預(yù)算績效評價(jià)結(jié)果同預(yù)算安排、預(yù)算調(diào)整相結(jié)合，實(shí)現(xiàn)預(yù)算和績效一體化管理，構(gòu)建起覆蓋全面、業(yè)務(wù)協(xié)同、上下貫通、開發(fā)共享的績效大數(shù)據(jù)應(yīng)用格局。

（六）關(guān)于財(cái)政管理制度不夠健全的問題。針對財(cái)政借款清收不及時(shí)問題，市財(cái)政局將嚴(yán)格執(zhí)行《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政對外借款管理工作的通知》，嚴(yán)控新增借款，力爭在2023年底前將2018年之前形成的借款消化完畢。同時(shí)督促財(cái)政部門從2020年度開始編制市本級三年中期財(cái)政規(guī)劃；制定政府投資基金、政府購買服務(wù)、地方債務(wù)項(xiàng)目和社會資金合作(PPP）等績效管理辦法；逐步建立政府股權(quán)投資臺賬，加強(qiáng)政府投資動態(tài)化管理，及時(shí)掌握被投資企業(yè)損益等情況，切實(shí)履行政府出資人的職責(zé)。

二、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

（一）關(guān)于部分預(yù)算單位項(xiàng)目資金使用績效不佳的問題。截至目前，部分項(xiàng)目已支付資金2925萬元，部分項(xiàng)目任務(wù)已于今年6月全部完成建設(shè)，部分項(xiàng)目正在加快完善前期手續(xù)。

?? （二）關(guān)于部門預(yù)算編制不精準(zhǔn)的問題。市財(cái)政嚴(yán)把部門預(yù)算編制和批復(fù)關(guān)口，做到預(yù)算批復(fù)項(xiàng)目化、精準(zhǔn)化、精細(xì)化，切實(shí)減少預(yù)算調(diào)整規(guī)模。

（三）關(guān)于部分預(yù)算單位收入管理不規(guī)范的問題。1個部門已與中標(biāo)的2家公司簽訂補(bǔ)充合同并全部退還超收履約保證金38.52萬元，對采購項(xiàng)目質(zhì)保期內(nèi)的質(zhì)量問題進(jìn)行驗(yàn)收，已于今年6月將涉及的質(zhì)保金16.43萬元全部退還。1個部門應(yīng)收租金已補(bǔ)交2.2萬元。

（四）關(guān)于部分預(yù)算單位政府采購程序不完善的問題。市財(cái)政根據(jù)《中華人民共和國政府采購法》對相關(guān)采購項(xiàng)目依法進(jìn)行了處理，并對項(xiàng)目采購合同進(jìn)行公示、備案。

（五）關(guān)于部分預(yù)算單位會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理不規(guī)范的問題。一是督促部門嚴(yán)格按照新會計(jì)制度要求對公共基礎(chǔ)設(shè)施進(jìn)行資產(chǎn)核算。二是將少計(jì)提的117.6萬元風(fēng)險(xiǎn)金補(bǔ)充提取，今后嚴(yán)格按照《中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法》辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。三是市級各部門加大公務(wù)卡結(jié)算力度，出臺相關(guān)制度，杜絕不使用公務(wù)卡結(jié)算行為。

三、重大政策跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

（一）關(guān)于就業(yè)政策落實(shí)不到位的問題。截至9月底2個縣區(qū)已完成城鎮(zhèn)新增就業(yè)目標(biāo)任務(wù)；1個縣區(qū)通過進(jìn)一步加大入企宣講力度，推動企業(yè)自主開展技能培訓(xùn)，確保完成就業(yè)技能培訓(xùn)任務(wù)；出臺了《關(guān)于做好職業(yè)技能提升培訓(xùn)有關(guān)資金使用管理工作的通知》，進(jìn)一步規(guī)范了資金撥付流程，確保了技能培訓(xùn)資金撥付進(jìn)度和使用效益，截至目前全市撥付資金1007.35萬元，剩余未撥付的資金200.7萬元因無法達(dá)到撥付條件按規(guī)定不予撥付；制定了《長治市創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款實(shí)施辦法》和《長治市創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款借款人資格核實(shí)辦法》，6個縣區(qū)均開展了創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)。

（二）關(guān)于部分轉(zhuǎn)型項(xiàng)目建設(shè)滯后的問題。2個縣嚴(yán)格落實(shí)項(xiàng)目包聯(lián)責(zé)任制，由包項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)牽頭負(fù)總責(zé)，項(xiàng)目單位、監(jiān)管部門、項(xiàng)目建設(shè)單位多措并舉，強(qiáng)力推進(jìn)項(xiàng)目進(jìn)展，確保按期完成重點(diǎn)工程任務(wù)；1個項(xiàng)目已完成；1個項(xiàng)目因生態(tài)紅線不符合環(huán)評要求，項(xiàng)目單位已放棄開發(fā)建設(shè)。

（三）關(guān)于清理拖欠民營企業(yè)賬款工作臺賬統(tǒng)計(jì)不夠準(zhǔn)確、進(jìn)展不平衡的問題。市財(cái)政已將不屬于民營企業(yè)范疇的調(diào)出清欠臺賬；1個部門拖欠3戶民營企業(yè)賬款經(jīng)進(jìn)一步核實(shí)后調(diào)整為106.27萬元，由于存在糾紛，納入有分歧欠款。市政府將督促市清欠辦持續(xù)跟蹤，待欠款雙方解決糾紛后，盡快償還。

四、扶貧攻堅(jiān)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

（一）關(guān)于易地扶貧搬遷舊房拆除復(fù)墾工作滯后的問題。2個縣對舊房拆除工作實(shí)行十天一通報(bào)，開展專項(xiàng)督查，拆除率達(dá)到85%，拆除資金同比例支付；1個縣1個村未簽署拆除協(xié)議農(nóng)戶簽訂自愿退出協(xié)議，經(jīng)公示后退出安置；1個縣土地復(fù)墾率達(dá)到50%，復(fù)墾獎補(bǔ)資金同比例支付；1個縣對復(fù)墾費(fèi)用進(jìn)行合理安排，做到應(yīng)補(bǔ)盡補(bǔ)，對結(jié)余的復(fù)墾獎補(bǔ)資金作為易地扶貧搬遷產(chǎn)業(yè)后續(xù)扶持資金。

（二）關(guān)于扶貧資金陽光化政策措施落實(shí)不到位的問題。3個縣區(qū)對扶貧資金項(xiàng)目安排情況進(jìn)行了補(bǔ)充公示；1個縣對光伏扶貧收益情況進(jìn)行了補(bǔ)充公示；3個縣區(qū)對扶貧小額信貸情況進(jìn)行補(bǔ)充公示；2個縣對危房改造資金情況進(jìn)行了補(bǔ)充公示。

（三）關(guān)于部分扶貧項(xiàng)目效益不佳的問題。1個縣62座村級光伏電站全部并網(wǎng)發(fā)電；1個縣易地搬遷小區(qū)已全部入住；2個縣區(qū)對于部分管理不善、浪費(fèi)扶貧資金項(xiàng)目所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了誡勉談話，部分違規(guī)資金收回縣區(qū)財(cái)政重新分配使用，違法違紀(jì)線索移送紀(jì)檢部門進(jìn)一步查實(shí)處理。

?? ?五、金融和企業(yè)審計(jì)調(diào)查問題的整改情況

（一）關(guān)于部分金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理體制不健全、履職盡責(zé)意識不強(qiáng)、內(nèi)部控制不完善的問題。 督促指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)完善信貸制度建設(shè)，提升信貸人員履職盡責(zé)和法律意識，積極化解不良貸款；相關(guān)公司積極完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，修訂了《投資業(yè)務(wù)部部門職責(zé)》《投資決策委員會工作規(guī)則》《有價(jià)證券業(yè)務(wù)管理辦法》等制度文件，進(jìn)一步明確了業(yè)務(wù)職責(zé)，提高了風(fēng)險(xiǎn)管理要求；部分融資擔(dān)保公司強(qiáng)化市場主體意識，職能得到有效發(fā)揮。部分縣區(qū)修訂應(yīng)急周轉(zhuǎn)保障資金管理辦法，資金使用效率得到明顯提高。

（二）關(guān)于部分國有企業(yè)經(jīng)營效益不高、投資運(yùn)營能力不足、經(jīng)營虧損的問題。部分企業(yè)調(diào)整資金結(jié)構(gòu)與投向，加大各項(xiàng)重要資產(chǎn)的流動性，充分發(fā)揮國有資產(chǎn)運(yùn)營功能，使國有股權(quán)收益最大化；1家企業(yè)出臺了《公司改制方案》和《職工安置方案》，積極推進(jìn)企業(yè)體制改革和法人治理結(jié)構(gòu)；2家企業(yè)積極采取措施，從企業(yè)內(nèi)部降低企業(yè)成本費(fèi)用，推動減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。

六、其他項(xiàng)目審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

??? 建設(shè)單位加大審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改力度，對多計(jì)項(xiàng)目款4539.23萬元進(jìn)行了調(diào)整；將超額支付的712.18萬元調(diào)整用于路面施工款支付；對于1274萬元工程未招標(biāo)問題，招投標(biāo)主管部門已根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)作出處理。

七、進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)預(yù)算管理

一是加強(qiáng)預(yù)算管理，提升預(yù)算績效管理水平。進(jìn)一步健全預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)體系，完善財(cái)政中期規(guī)劃和項(xiàng)目庫建設(shè)，編實(shí)編細(xì)年度預(yù)算，夯實(shí)預(yù)算執(zhí)行基礎(chǔ)；加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，督促預(yù)算單位及時(shí)提出資金分配方案，做好項(xiàng)目前期準(zhǔn)備，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度考核，嚴(yán)格控制部門預(yù)算調(diào)整規(guī)模；全面實(shí)施預(yù)算績效管理，將績效理念和方法深度融入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，構(gòu)建事前、事中、事后績效管理閉環(huán)系統(tǒng)，不斷提高財(cái)政資金使用效益，有力助推全市轉(zhuǎn)型發(fā)展蹚新路。

二是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，健全審計(jì)整改長效機(jī)制。市政府將進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，明確分工、細(xì)化措施，落實(shí)被審計(jì)單位、主管部門和審計(jì)機(jī)關(guān)的相關(guān)責(zé)任，推進(jìn)整改落實(shí)；加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)與巡視巡察、政府督查等協(xié)作配合，督促未整改到位的單位進(jìn)一步加大工作力度，采取有力措施，逐項(xiàng)落實(shí)、對賬銷號，確保真整改、改到位；進(jìn)一步加大審計(jì)結(jié)果和整改結(jié)果向社會公開力度，積極發(fā)揮社會輿論監(jiān)督作用，以公開促進(jìn)整改落實(shí)。

三是加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，推進(jìn)政府治理體系和治理能力現(xiàn)代化。深入推進(jìn)審計(jì)管理體制改革，全力支持審計(jì)機(jī)關(guān)依法履行監(jiān)督職責(zé)，及時(shí)協(xié)調(diào)解決工作中遇到的突出矛盾和問題，努力推動審計(jì)事業(yè)長遠(yuǎn)健康發(fā)展。 全面落實(shí)黨和國家對審計(jì)工作的部署要求，進(jìn)一步拓展審計(jì)監(jiān)督廣度和深度，消除監(jiān)督盲區(qū)，加大重大政策跟蹤審計(jì)力度，防范、消除經(jīng)濟(jì)社會運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)隱患，加大重點(diǎn)民生資金和項(xiàng)目審計(jì)力各度，及時(shí)跟進(jìn)市委各項(xiàng)重大決策部署的貫徹落實(shí)，全面提升政府治理能力和治理水平。

主任、各位副主任、秘書長、各位委員，在市委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大常委會的有力監(jiān)督下，市政府將緊緊圍繞貫徹落實(shí)黨的十九屆五中全會精神，按照省委、省政府“四為四高兩同步”總體思路和要求，不斷深化財(cái)政體制改革，持續(xù)加大審計(jì)監(jiān)督力度，切實(shí)規(guī)范和加強(qiáng)預(yù)算績效管理，推動全市經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展邁出更大步伐。