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——2017年6月29日在長治市十四屆人大常委會

第三次會議上

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長治市審計局黨組書記? 賈文革

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主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

我受市人民政府委托，向市人大常委會報告2016年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

?根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《山西省地方各級預(yù)算執(zhí)行情況審計監(jiān)督實施辦法》的規(guī)定，市審計局于今年3月至5月對市本級2016年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進(jìn)行了審計。審計結(jié)果表明，2016年市本級財政預(yù)算管理科學(xué)化、精細(xì)化水平進(jìn)一步提高，重點支出保障能力增強(qiáng)，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。?

?一、市本級財政預(yù)算管理審計情況

2016年，面對復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)形勢，財政部門強(qiáng)化分析研判，積極應(yīng)對，及時貫徹落實中央和省市的決策部署，不斷調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，各項工作穩(wěn)步推進(jìn)，宏觀調(diào)控功能不斷增強(qiáng)，有力地保障了全市各項事業(yè)的順利實施。但審計也發(fā)現(xiàn)一些需要加強(qiáng)管理和規(guī)范的問題。

（一）預(yù)算批復(fù)不到位。市本級2016年可用財力為48.12億元，經(jīng)市人大批準(zhǔn)后在向各單位批復(fù)預(yù)算時，未批復(fù)到位5.87億元，占預(yù)算的12.02%。

（二）部分財政收入未及時入庫。財政專戶結(jié)存各類行政事業(yè)性收費、土地出讓收入、利息收入等25382.62萬元未繳入國庫。

（三）截留預(yù)算收入119.46萬元。1個單位2016年收取票據(jù)工本費119.46萬元，未繳入國庫，而是繳入單位往來賬戶直接用于購買票據(jù)的相關(guān)支出。

（四）出借財政資金清理不及時。截止2016年底累計出借未收回資金11.95億元。往來資金長期掛賬影響了財政資金的科學(xué)安排和規(guī)范使用。

（五）未按規(guī)定簽訂地方政府債券轉(zhuǎn)貸協(xié)議。市財政2016年共向12個縣區(qū)轉(zhuǎn)貸地方政府債券12.25億元。截止年底，尚有5個縣區(qū)未完成與市財政轉(zhuǎn)貸協(xié)議的簽訂工作，涉及政府債務(wù)3.14億元。

（六）轉(zhuǎn)移支付資金撥付不及時。市財政2016年9月、10月收到省財政廳下?lián)艿膶ｍ椯Y金1530萬元，截止2016年底未分配到位。

（七）部門結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金規(guī)模仍然較大。截止2016年底，市本級各部門和單位結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余預(yù)算指標(biāo)6.82億元，其中結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余金額在500萬元以上的有13個單位；結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余規(guī)模較2015年底增長超過50%的有53個單位。

?二、市直部門預(yù)算執(zhí)行審計情況

?今年預(yù)算執(zhí)行審計共安排17個部門。審計結(jié)果表明，隨著財政監(jiān)管力度的加大，多數(shù)部門和單位認(rèn)真執(zhí)行預(yù)算法，資金管理水平有了新的提高。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：

?（一）欠繳預(yù)算收入1334.29萬元。3個部門下屬單位收取的1334.29萬元收入未上繳財政。

（二）欠收財政收入6325.83萬元。3個部門欠收土地出讓金、排污費、土地及房屋租金等收入6325.83萬元。

（三）偷逃欠繳稅金22.31萬元。1部門下屬企業(yè)收取的房屋租賃收入79.06萬元欠繳房產(chǎn)稅9.49萬元，隱瞞收入偷逃增值稅、房產(chǎn)稅、所得稅共計9.95萬元。2個部門下屬單位少繳代扣代繳個人所得稅2.87萬元。

（四）無預(yù)算超預(yù)算支出83.20萬元。1個部門無預(yù)算列支49.7萬元。2個部門及下屬單位超預(yù)算支出33.5萬元。

（五）挪用專項資金3983.29萬元。13個部門單位存在挪用專項資金3983.29萬元用于其他項目、公用經(jīng)費的問題。

（六）滯留閑置專項資金35694.92萬元。1個部門滯留中央、省級專項資金9072萬元。1個項目預(yù)算安排資金27318.09萬元，同期僅支出工程前期費用745.32萬元，支出占比2.77%，資金閑置問題較為嚴(yán)重。1個部門連續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)2年以上的專項資金50.15萬元未按照存量資金的要求進(jìn)行盤活使用。

（七）違規(guī)發(fā)放補(bǔ)助23.08萬元。4個部門存在未經(jīng)批準(zhǔn)擴(kuò)大范圍、無依據(jù)發(fā)放補(bǔ)助23.08萬元的問題。

（八）未清理往來款項58079.15萬元。市本級部分單位對往來款項清理不夠重視，存在長期掛賬的問題，最長時間達(dá)十年之久。

（九）政府采購政策執(zhí)行不到位。部分單位在采購貨物、服務(wù)時未經(jīng)審批自行采購，涉及3個部門及下屬單位727萬元支出。

（十）批而未供土地6808.5畝。省政府2012年至2016年批復(fù)我市建設(shè)用地指標(biāo)共10291.65畝，截至2016年底批而未供土地6808.5畝。

（十一）困難資助資金申報把關(guān)不嚴(yán)。1個部門2016年向27名教師發(fā)放了勵耕計劃困難教師資助資金27萬元，每人1萬元。享受該項資助教師的申請資料中只有申請表，沒有經(jīng)濟(jì)困難情況的證明材料，與政策目標(biāo)存在差異。

?三、企業(yè)審計情況。

2016年主要審計了3家企業(yè)。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：一是收支核算不實。1家企業(yè)少計收入1204.06萬元，少計費用14.68萬元；1家企業(yè)少提風(fēng)險保證金3032萬元。二是欠繳稅費。1家企業(yè)欠交增值稅、城維稅等330.85萬元。三是招投標(biāo)程序執(zhí)行不嚴(yán)。1家企業(yè)2013年至2015年未通過招投標(biāo)程序采購材料、燃煤、工程項目等涉及資金3363.65萬元。四是資金使用把關(guān)不嚴(yán)。1家企業(yè)違規(guī)向貸款逾期企業(yè)發(fā)放應(yīng)急周轉(zhuǎn)保障資金14590萬元，向無續(xù)貸承諾書企業(yè)提供應(yīng)急周轉(zhuǎn)保障金2600萬元。

根據(jù)審計結(jié)果，審計機(jī)關(guān)依法向被審計單位出具了審計報告、下達(dá)了審計決定，責(zé)令限期改正。下一步，市政府將對今年預(yù)算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，并向市人大常委會作出專題報告。

四、加強(qiáng)財政預(yù)算管理的意見

（一）強(qiáng)化財政預(yù)算體系建設(shè)，提高預(yù)算管理的精準(zhǔn)化水平。財政部門要進(jìn)一步深化預(yù)算制度改革，優(yōu)化預(yù)算編制辦法，完善全口徑預(yù)算管理，逐步形成完整獨立、定位清晰、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)的政府預(yù)算體系。要將編制年度預(yù)算與市委市政府穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生的各項政策結(jié)合起來，在財力有限的情況下，下大力氣調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格控制各類一般性支出增長。確保各項重點支出和民生政策落實，推進(jìn)財政供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革。要將編制年度預(yù)算與編制中期財政規(guī)劃有機(jī)結(jié)合起來，做到提前測算，統(tǒng)籌規(guī)劃，合理布局，穩(wěn)健實施。要進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算編制、批復(fù)、執(zhí)行、調(diào)整、決算的全流程管理，做到程序公開、透明、科學(xué)、規(guī)范，避免分配、調(diào)整、追加預(yù)算的隨意性。

（二）繼續(xù)深化各項財政改革，增強(qiáng)政策制度的約束性。要進(jìn)一步規(guī)范國庫集中支付制度，加強(qiáng)財政專戶管理，糾正將財政資金轉(zhuǎn)入往來賬戶及財政專戶進(jìn)行收支等現(xiàn)象，確保財政資金安全。應(yīng)逐步擴(kuò)大公務(wù)卡結(jié)算的覆蓋面，減少預(yù)算單位現(xiàn)金使用，確保各項支出更加規(guī)范透明。進(jìn)一步改進(jìn)政府采購制度，強(qiáng)化對采購單位政府采購信息公示、項目驗收等環(huán)節(jié)規(guī)范化的監(jiān)管，提升政府采購質(zhì)量和效率。著力建立盤活財政存量資金與預(yù)算編制、執(zhí)行等掛鉤的相關(guān)機(jī)制，嚴(yán)格控制預(yù)算單位的結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模。針對往來清理不及時的問題，市財政及各部門繼續(xù)加大力度對出借資金進(jìn)行清理，依法抓緊向借款單位催款，督促履行還款責(zé)任。要建立完善政府舉債融資機(jī)制，構(gòu)建地方政府債務(wù)監(jiān)管體系，規(guī)范各類舉債行為，加強(qiáng)對各類融資平臺公司監(jiān)管，厘清政府和企業(yè)責(zé)任，防范財政風(fēng)險。

（三）嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，提高各部門依法行政能力。少數(shù)部門和單位存在的有令不行、有禁不止、屢查屢犯的問題，反映出還存在法紀(jì)意識淡薄的問題，也表明責(zé)任追究還不到位。為此，應(yīng)嚴(yán)格落實預(yù)算單位和負(fù)責(zé)人員遵守財經(jīng)法紀(jì)的主體責(zé)任，嚴(yán)肅責(zé)任追究。要進(jìn)一步建立健全財政資金分配、使用和監(jiān)督相分離的監(jiān)督制約機(jī)制，完善預(yù)算績效監(jiān)督制度，依法規(guī)范財政收支行為。要進(jìn)一步加大對領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作的領(lǐng)導(dǎo)，規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計方式方法，充分運用審計成果，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部科學(xué)履職、依法履職。要進(jìn)一步加大企業(yè)審計成果運用，強(qiáng)化國有企業(yè)監(jiān)管，推動國有企業(yè)改制改革。

? 主任、各位副主任、秘書長、各位委員，今年是創(chuàng)優(yōu)發(fā)展環(huán)境年，也是推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的關(guān)鍵年，我們要在市委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大及其常委會的有力監(jiān)督與支持下，加大審計監(jiān)督力度，積極貫徹穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)改革、防風(fēng)險的各項措施，提高各部門、各單位依法執(zhí)行《預(yù)算法》的能力，為努力把長治打造成為山西重要增長極，為如期實現(xiàn)脫貧攻堅和全面建成小康社會目標(biāo)不斷做出新的貢獻(xiàn)。

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