編號：2022－01

山西省交通運(yùn)輸廳

成本調(diào)查報(bào)告

調(diào)查項(xiàng)目：長治市國道環(huán)線公路車輛通行營運(yùn)成本

被調(diào)查單位：長治市財(cái)聯(lián)路橋開發(fā)有限公司

調(diào)查機(jī)構(gòu)：山西省交通運(yùn)輸廳

日　　　　期：2022年5月27日

提　　　　　　　　示

一、本報(bào)告是山西省交通運(yùn)輸廳在山西省成本調(diào)查監(jiān)審局指導(dǎo)下，依據(jù)《中華人民共和國價(jià)格法》《收費(fèi)公路管理?xiàng)l例》《政府制定價(jià)格成本調(diào)查辦法（試行）》等有關(guān)規(guī)定，對政府定價(jià)項(xiàng)目成本調(diào)查后做出的結(jié)論。

二、本報(bào)告僅為政府價(jià)格主管部門進(jìn)行價(jià)格決策和價(jià)格監(jiān)管服務(wù)。

三、凡使用本報(bào)告者均應(yīng)妥善保管和慎重使用本報(bào)告。由于使用不妥或保管不善引起的糾紛或問題，責(zé)任自負(fù)。

根據(jù)《中華人民共和國價(jià)格法》《收費(fèi)公路管理?xiàng)l例》《政府制定價(jià)格成本調(diào)查辦法（試行）》等有關(guān)規(guī)定，在山西省成本調(diào)查監(jiān)審局監(jiān)督指導(dǎo)下，省廳委托第三方機(jī)構(gòu)于2022年4月29日起對長治市財(cái)聯(lián)路橋開發(fā)有限公司營運(yùn)的長治市國道環(huán)線公路開展成本調(diào)查，具體情況如下：

一、成本調(diào)查項(xiàng)目

長治市國道環(huán)線公路車輛通行營運(yùn)成本

二、成本調(diào)查依據(jù)

（一）《中華人民共和國價(jià)格法》、《中華人民共和國會計(jì)法》

（二）《政府制定價(jià)格行為規(guī)則》（國家發(fā)展改革委令第7號）

（三）《政府制定價(jià)格成本監(jiān)審辦法》（國家發(fā)展改革委令第8號）

（四）《山西省定價(jià)成本監(jiān)審目錄》（晉發(fā)改成本發(fā)　〔2018〕　118　號）

（五）《政府制定價(jià)格成本調(diào)查辦法（試行）》（晉發(fā)改成本發(fā)〔2020〕35號）　

三、成本調(diào)查程序

（一）發(fā)出成本調(diào)查通知：2022年4月29日，向長治市財(cái)聯(lián)路橋開發(fā)有限公司送達(dá)《關(guān)于提供長治市國道環(huán)線公路車輛通行費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)成本調(diào)查所需資料的通知》，限期5個(gè)工作日報(bào)送相關(guān)資料。

（二）初審上報(bào)資料：2022年5月4日收到該單位報(bào)送的成本資料，成本調(diào)查組對該資料進(jìn)行初步審核。

（三）實(shí)地調(diào)查：成本資料初審合格后，于2022年5月10日對該單位的項(xiàng)目建設(shè)情況、各項(xiàng)成本進(jìn)行實(shí)地調(diào)查了解。具體為實(shí)地查看項(xiàng)目情況、查閱項(xiàng)目資料、財(cái)務(wù)資料、核實(shí)工程投入情況等。　

（四）告知成本調(diào)查結(jié)果：2022年5月26日將成本調(diào)查初步意見以書面形式告知被調(diào)查單位，該單位在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行了書面反饋。

（五）出具成本調(diào)查報(bào)告：2022年5月27日，根據(jù)相關(guān)方意見及進(jìn)一步研究，調(diào)查組核定車輛通行營運(yùn)成本，形成成本調(diào)查報(bào)告。

四、經(jīng)營者基本情況

長治市財(cái)聯(lián)路橋開發(fā)有限公司成立于2018年11月，系山西路橋建設(shè)集團(tuán)有限公司、長治市財(cái)通投資控股集團(tuán)有限公司、長治市財(cái)政保障中心共同出資設(shè)立的有限責(zé)任公司。主要負(fù)責(zé)長治市國道環(huán)線公路改擴(kuò)建工程的建設(shè)、運(yùn)營、維護(hù)。

2018年6月，山西省發(fā)展和改革委員會批復(fù)該項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，批準(zhǔn)項(xiàng)目采用政府和社會資本合作（PPP）模式投資、建設(shè)、運(yùn)營。2019年3月，山西省交通運(yùn)輸廳批復(fù)該項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)，建設(shè)工期為36個(gè)月。

2021年12月，山西省發(fā)展和改革委員會批復(fù)該項(xiàng)目新增自由流收費(fèi)等系統(tǒng)。2022年3月、4月，山西省交通運(yùn)輸廳分別批復(fù)該項(xiàng)目增加自由流收費(fèi)系統(tǒng)等初步設(shè)計(jì)、兩階段施工圖設(shè)計(jì)。

五、項(xiàng)目基本情況

該項(xiàng)目全長75.252公里，由國道207線長治過境段、國道208線長治過境段、國道208線屯留小河北至常金段三段組成。途經(jīng)潞州、屯留、潞城、平順、壺關(guān)、上黨6個(gè)縣區(qū)，全線按雙向四車道一級公路標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)，設(shè)計(jì)速度80公里／小時(shí)。項(xiàng)目已累計(jì)到位資金47.48億元，賬面累計(jì)完成投資41.89億元。該項(xiàng)目于2017年3月正式展開實(shí)體工程建設(shè)（采用PPP模式前，由山西省公路局長治分局負(fù)責(zé)建設(shè)），2020年12月免費(fèi)通車試運(yùn)行，目前正在進(jìn)行全線機(jī)電信息化工程建設(shè)。

六、經(jīng)營者營運(yùn)成本調(diào)查情況

（一）營運(yùn)成本構(gòu)成。

本次成本調(diào)查的長治市國道環(huán)線公路車輛通行營運(yùn)成本主要由營業(yè)成本、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用構(gòu)成，其中：

1．營業(yè)成本16，942.57萬元／年；

2．管理費(fèi)用18.54萬元／年；

3．財(cái)務(wù)費(fèi)用4，331.71萬元／年。

（二）成本費(fèi)用測算的內(nèi)容和方法。

在調(diào)查過程中，我們提取了長治市國道環(huán)線改擴(kuò)建工程項(xiàng)目從設(shè)計(jì)到完工期間的相關(guān)資料，如工程可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)的批復(fù)、項(xiàng)目相關(guān)合同和財(cái)務(wù)資料等。養(yǎng)護(hù)費(fèi)、運(yùn)營管理費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)均按實(shí)際已簽訂合同并參照行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，通過實(shí)地調(diào)查和數(shù)據(jù)分析對比獲得。

1．在崗職工薪酬

根據(jù)長治市財(cái)聯(lián)路橋開發(fā)有限公司現(xiàn)有職工數(shù)量，參照長治市人民政府公布的《2020年長治市城鎮(zhèn)非私營單位就業(yè)人員年平均工資》中“交通運(yùn)輸、倉儲和郵政業(yè)”2020年度平均工資42938元，計(jì)算職工工資，社保、福利及工會參照長治財(cái)聯(lián)路橋公司實(shí)際支出。經(jīng)測算，在崗職工薪酬為266.42萬元／年。

2．養(yǎng)護(hù)費(fèi)

日常養(yǎng)護(hù)費(fèi)用。根據(jù)《公路養(yǎng)護(hù)技術(shù)規(guī)范》以及《政府和社會資本合作項(xiàng)目合同》，長治市國道環(huán)線需按技術(shù)規(guī)范及合同要求對路面進(jìn)行養(yǎng)護(hù)。長治市財(cái)聯(lián)路橋開發(fā)有限公司已分別與中交四公局第二工程有限公司、山西昱銘公路工程有限公司簽訂《養(yǎng)護(hù)合同》；隧道、機(jī)電和信息監(jiān)控維護(hù)費(fèi)以及設(shè)備用電費(fèi)用按設(shè)備維護(hù)標(biāo)準(zhǔn)及設(shè)備功率進(jìn)行計(jì)算。經(jīng)測算，養(yǎng)護(hù)費(fèi)為1，124.67萬元／年。

3．經(jīng)營權(quán)攤銷

項(xiàng)目投資主體概算為511，681.50萬元。截至2022年4月，項(xiàng)目賬面完成投資418，857.17萬元，已簽訂合同尚未計(jì)量入賬的項(xiàng)目及未結(jié)算材差、清單變更共計(jì)46，797.78萬元，兩項(xiàng)合計(jì)投資為465，654.95萬元。項(xiàng)目資金來源中建設(shè)期車購稅補(bǔ)貼為55，574.26萬元。由此計(jì)算，經(jīng)營權(quán)攤銷基數(shù)為410，080.69萬元。　

根據(jù)《長治市國道環(huán)線公路改擴(kuò)建工程PPP項(xiàng)目政府和社會資本合作項(xiàng)目合同》（以下簡稱“《PPP項(xiàng)目合同》”），項(xiàng)目合作期為30年，其中：建設(shè)期為3年，運(yùn)營期為27年。經(jīng)測算，攤銷額為15，188.17萬元／年。

4．其他費(fèi)用

其他費(fèi)用包括收費(fèi)手續(xù)費(fèi)和項(xiàng)目保險(xiǎn)費(fèi)。

收費(fèi)手續(xù)費(fèi)，按照各項(xiàng)收費(fèi)方式（ETC、微信、支付寶以及銀行掃碼支付）實(shí)際的手續(xù)費(fèi)率以及《PPP項(xiàng)目合同》中預(yù)測的通行費(fèi)收入計(jì)算收費(fèi)手續(xù)費(fèi)。經(jīng)測算，收費(fèi)手續(xù)費(fèi)為103.81　萬元／年。

項(xiàng)目保險(xiǎn)費(fèi)，根據(jù)《PPP項(xiàng)目合同》，從項(xiàng)目簽發(fā)交工證書之日起至經(jīng)營期結(jié)束，乙方必須為項(xiàng)目投保公路財(cái)產(chǎn)一切險(xiǎn)和公眾責(zé)任險(xiǎn)，避免因自然災(zāi)害、意外事故和人為（如偷竊、疏忽、非被保險(xiǎn)人的惡意行為）造成的公路財(cái)產(chǎn)的損失或滅失。長治市財(cái)聯(lián)路橋開發(fā)有限公司分別與中國人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司長治市分公司和中國人壽保險(xiǎn)股份有限公司長治分公司、中國平安保險(xiǎn)公司長治分公司進(jìn)行了保險(xiǎn)咨詢。根據(jù)保險(xiǎn)公司提供的保險(xiǎn)方案，上述保險(xiǎn)費(fèi)為259.5萬元／年。

5．管理費(fèi)用

運(yùn)營過程中發(fā)生的辦公費(fèi)、差旅費(fèi)等日常管理支出，參照長治財(cái)聯(lián)路橋公司目前實(shí)有人員發(fā)生的相關(guān)管理費(fèi)用確定。管理費(fèi)用為18.54萬元／年。

6．財(cái)務(wù)費(fèi)用

根據(jù)《PPP項(xiàng)目合同》工程項(xiàng)目資金來源：項(xiàng)目資本金153，504.45萬元（其中政府方資本金為車購稅資金75，845.74萬元）、建設(shè)期車購稅補(bǔ)貼55，574.26萬元、其余為銀行貸款302，602.80萬元　。根據(jù)長治市財(cái)聯(lián)路橋開發(fā)有限公司與國家開發(fā)銀行山西省分行簽訂的三個(gè)《中長期項(xiàng)目貸款合同》，貸款總金額為307，000.00萬元，貸款利率為五年以上期人民幣貸款基準(zhǔn)利率。截至目前，銀行貸款實(shí)際到位263，300.00　萬元。結(jié)合國家開發(fā)銀行《人民幣資金借款合同利率定價(jià)基準(zhǔn)轉(zhuǎn)換通知書》以及目前實(shí)際執(zhí)行利率4.8％，按貸款資金結(jié)合各年還款計(jì)劃，經(jīng)測算銀行貸款利息支出為4，331.71萬元／年。

7．交通量

參照2021年12月，山西省交通規(guī)劃勘察設(shè)計(jì)院有限公司《長治市國道環(huán)線改擴(kuò)建工程可行性研究補(bǔ)充報(bào)告》中調(diào)整后的交通量預(yù)測結(jié)果，年標(biāo)準(zhǔn)車型平均通行量為892.55　萬車次·年。

七、成本調(diào)查結(jié)果

經(jīng)測算，長治市財(cái)聯(lián)路橋開發(fā)有限公司負(fù)責(zé)運(yùn)營的長治市國道環(huán)線公路年車輛通行營運(yùn)總成本為21，292.82萬元，項(xiàng)目里程為75．252公里，每車公里營運(yùn)成本為0．32元。

八、其他需要說明的事項(xiàng)

（一）　本調(diào)查報(bào)告是根據(jù)長治市財(cái)聯(lián)路橋開發(fā)有限公司提供的財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)濟(jì)合同、行業(yè)法律法規(guī)及其他相關(guān)資料作出的，資料的真實(shí)性、合法性由該單位負(fù)責(zé)。

（二）本次成本調(diào)查車流量數(shù)據(jù)來源于《長治市國道環(huán)線改擴(kuò)建工程可行性研究補(bǔ)充報(bào)告》，該可行性報(bào)告的車流量可能由于經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整、交通市場變化等因素與實(shí)際車流量存在差異。相關(guān)部門在制定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)時(shí)可考慮當(dāng)前交通運(yùn)輸量等變動因素。

（三）本次成本調(diào)查，由于項(xiàng)目尚未竣工決算、銀行貸款基準(zhǔn)利率存在調(diào)整的可能，前述因素直接影響無形資產(chǎn)攤銷以及貸款利息金額，均會對運(yùn)營成本產(chǎn)生影響。

（四）從試運(yùn)行路段無法獲取大修費(fèi)用的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)《PPP項(xiàng)目合同》未對大修進(jìn)行約定，本次成本調(diào)查未包含大修費(fèi)用。

（五）本調(diào)查報(bào)告僅為制定長治市財(cái)聯(lián)路橋開發(fā)有限公司建設(shè)運(yùn)營的長治市國道環(huán)線改擴(kuò)建工程項(xiàng)目的車輛通行費(fèi)提供參考，不做他用。

（六）本成本調(diào)查機(jī)構(gòu)及參加本次調(diào)查的工作人員與被調(diào)查單位無任何利害關(guān)系。

公路企業(yè)成本測算表

單位名稱：長治市財(cái)聯(lián)路橋開發(fā)有限公司