為進一步優(yōu)化營商環(huán)境，減輕企業(yè)監(jiān)管壓力，提升市場主體的誠信意識和信用合規(guī)能力，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和有關(guān)文件要求，長治市市場監(jiān)督管理局起草了《長治市市場監(jiān)督管理局企業(yè)信息公示監(jiān)督檢查容錯機制》，現(xiàn)征求社會各界意見，請于4月22日前將有關(guān)意見反饋至郵箱：xyk2086499@163.com。

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? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 2025年4月15日

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長治市市場監(jiān)督管理局

企業(yè)信息公示監(jiān)督檢查容錯機制

（征求意見稿）

一、總則

（一）目的依據(jù)

為進一步優(yōu)化營商環(huán)境，減輕企業(yè)負擔(dān)，提升廣大企業(yè)的誠信意識和信用合規(guī)水平，根據(jù)《中華人民共和國行政處罰法》《中華人民共和國市場主體登記管理條例》《企業(yè)信息公示暫行條例》《全省市場監(jiān)管系統(tǒng)深化信用提升助力經(jīng)營主體高質(zhì)量發(fā)展三年行動工作方案（2024-2026）》等法律法規(guī)及政策文件，結(jié)合實際制定本機制。

（二）適用范圍

本機制適用于長治市行政區(qū)域內(nèi)各類企業(yè)信息公示活動中的監(jiān)督管理及容錯處理。

（三）基本原則

1、教育為主原則：以教育引導(dǎo)市場主體主動、及時、準確公示信息為目標，以信用懲戒為輔助管理。

2、過罰相當(dāng)原則：根據(jù)市場主體違法違規(guī)行為的性質(zhì)、情節(jié)、危害程度等，合理確定信用懲戒幅度。

3、公開公平公正原則：企業(yè)信息公示監(jiān)督檢查及容錯處理結(jié)果依法公開，確保監(jiān)督管理公平公正。

二、容錯情形及處理措施

（一）信息填報錯誤但及時改正

1、情形描述：市場主體在年報公示中的聯(lián)系電話、郵政編碼、電子郵箱、企業(yè)通信地址、網(wǎng)站及網(wǎng)店地址等一般狀態(tài)信息填報錯誤，經(jīng)市場監(jiān)管部門提醒指導(dǎo)后，企業(yè)及時改正，未造成不良影響和后果的。

2、處理措施：不予列入經(jīng)營異常名錄，責(zé)令改正并告知企業(yè)正確填報信息的要求及注意事項，進行教育指導(dǎo)。

（二）分支機構(gòu)財務(wù)數(shù)據(jù)特殊情況

1、情形描述：分支機構(gòu)填報年報財務(wù)數(shù)據(jù)為 0，且能由其上級公司出具證明其不實行獨立核算的。

2、處理措施：不認定為 “隱瞞真實情況、弄虛作假”，不予列入經(jīng)營異常名錄，留存相關(guān)證明材料備案。

（三）財務(wù)信息明顯錯誤且無主觀故意

1、情形描述：年報公示中財務(wù)信息出現(xiàn)小數(shù)點、單位等明顯錯誤，如因小數(shù)點錯位原因致使數(shù)據(jù)錯誤擴大或減少，以及錯誤把系統(tǒng)默認的數(shù)據(jù)單位 “萬元” 按 “元” 的數(shù)據(jù)填報，且企業(yè)無主觀故意，未造成不良影響和后果的。

2、處理措施：不予列入經(jīng)營異常名錄，要求企業(yè)對錯誤原因進行書面說明，責(zé)令改正錯誤數(shù)據(jù)并指導(dǎo)企業(yè)規(guī)范財務(wù)信息填報流程。

（四）大型企業(yè)特定信息未公示但及時改正

1、情形描述：大型企業(yè)未按照《保障中小企業(yè)款項支付條例》規(guī)定，在企業(yè)年度報告中首次未公示 “逾期尚未支付中小企業(yè)款項” 信息，市場主體能夠認識錯誤并能及時改正或者主動申請更正，未被人投訴舉報的。

2、處理措施：暫不列入經(jīng)營異常名錄，對企業(yè)進行政策法規(guī)宣傳，督促企業(yè)嚴格遵守相關(guān)規(guī)定。

（五）歷史出資時間填報錯誤及時改正

1、情形描述：注冊資本登記制度改革前（2014 年 3 月 1 日前）已實繳出資到位的企業(yè)，在企業(yè)年度報告抽查檢查中，發(fā)現(xiàn)其在年報公示中填報的股東及發(fā)起人實繳出資時間填報錯誤的，經(jīng)提醒指導(dǎo)，市場主體根據(jù)驗資報告據(jù)實改正的。

2、處理措施：暫不列入經(jīng)營異常名錄，要求企業(yè)及時改正，對歷史出資相關(guān)資料進行整理歸檔，以備后續(xù)查驗。

（六）財務(wù)數(shù)據(jù)差額在合理范圍且說明改正

1、情形描述：一是在市場監(jiān)督管理部門委托第三方對企業(yè)年度報告抽查檢查中，發(fā)現(xiàn)各項財務(wù)數(shù)據(jù)由于財務(wù)計算口徑原因，填報數(shù)據(jù)與市場監(jiān)管部門委托審計結(jié)果誤差額小于 10% 的，企業(yè)作出書面說明和信用承諾并經(jīng)市場監(jiān)督管理部門委托的第三方審計機構(gòu)再次審核通過，未造成不良影響和后果的。二是企業(yè)在本年度進行年度報告后又進行財務(wù)審計，企業(yè)年報中的財務(wù)數(shù)據(jù)與審計報告不一致，在抽查檢查中發(fā)現(xiàn)前后數(shù)據(jù)誤差小于 10% 的。

2、處理措施：不認定為 “隱瞞真實情況、弄虛作假”，暫不予列入經(jīng)營異常名錄，對企業(yè)的信用承諾和整改情況進行跟蹤監(jiān)督。

（七）自行公示信息錯誤主動更正

1、情形描述：市場監(jiān)管部門在雙隨機抽查中發(fā)現(xiàn)企業(yè)自行公示的信息出現(xiàn)錯誤的，但未在當(dāng)年度 “雙隨機、一公開” 抽查事項中，且未存在因公示信息問題造成不良影響和后果的，能夠主動更正公示信息的。

2、處理措施：不認定為 “隱瞞真實情況、弄虛作假”，暫不予列入經(jīng)營異常名錄，鼓勵企業(yè)建立信息公示內(nèi)部審核機制，避免類似錯誤再次發(fā)生。

（八）檢查發(fā)現(xiàn)關(guān)聯(lián)企業(yè)公示信息錯誤并主動更正

1、情形描述：市場監(jiān)管部門在雙隨機抽查中發(fā)現(xiàn)關(guān)聯(lián)企業(yè)公示的信息錯誤或存在應(yīng)當(dāng)公示未公示的信息（關(guān)聯(lián)企業(yè)不是抽取檢查對象），且公示的數(shù)據(jù)與財務(wù)報表數(shù)據(jù)差額小于10%，對監(jiān)管人員指出的未公示即時信息問題及時改正未造成不良后果。

2、處理措施：暫不予列經(jīng)營異常名錄，責(zé)令改正并對企業(yè)整改情況進行跟蹤監(jiān)督。

三、不適用情形

1、涉及公共安全、生產(chǎn)安全和人民群眾生命財產(chǎn)安全的嚴重違法行為。

2、已經(jīng)造成重大社會影響或存在利益糾紛的違法行為。

3、拒絕配合市場監(jiān)管部門檢查或不提供必要材料的違法行為。

4、在規(guī)定時間內(nèi)未改正錯誤或拒不改正的違法行為。

5、存在其他嚴重違法違規(guī)行為的。

四、監(jiān)督管理與責(zé)任追究

（一）日常監(jiān)督檢查。市場監(jiān)管部門對發(fā)現(xiàn)的問題建立臺賬，跟蹤督促企業(yè)整改落實。

（二）投訴舉報處理。建立健全投訴舉報機制，對涉及企業(yè)信息公示的投訴舉報，應(yīng)及時受理、調(diào)查核實。經(jīng)核實存在違法違規(guī)行為的，依法依規(guī)進行處理；屬于容錯情形的，按照本機制進行處理。

（三）責(zé)任追究。市場監(jiān)管部門工作人員在企業(yè)信息公示監(jiān)督管理及容錯處理過程中，存在濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊等行為的，依法依規(guī)追究責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機關(guān)。

本機制自發(fā)布之日起施行，截至2026年底前有效。

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▲法律法規(guī)依據(jù)

1、《中華人民共和國行政處罰法》：該法規(guī)定了行政處罰的基本原則、種類、設(shè)定、實施機關(guān)、管轄、適用、程序等內(nèi)容。其中，處罰與教育相結(jié)合原則是本機制的重要依據(jù)之一，強調(diào)在實施行政處罰時，應(yīng)當(dāng)堅持處罰與教育相結(jié)合，教育公民、法人或者其他組織自覺守法。同時，該法對從輕、減輕處罰以及不予處罰的情形也作出了明確規(guī)定，為企業(yè)信息公示監(jiān)督容錯機制中的處罰裁量提供了法律基礎(chǔ)。

2、《中華人民共和國市場主體登記管理條例》：此條例對市場主體的登記、備案、公示、監(jiān)督管理等方面進行了全面規(guī)范。明確了市場主體應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定公示年度報告和登記相關(guān)信息，對于未按規(guī)定公示的行為，規(guī)定了相應(yīng)的法律責(zé)任。本機制依據(jù)該條例對企業(yè)信息公示的要求，以及對違規(guī)行為的處罰原則，結(jié)合實際制定具體的容錯措施，以平衡監(jiān)管與促進市場主體發(fā)展的關(guān)系。

3、《企業(yè)信息公示暫行條例》：新修訂的《企業(yè)信息公示暫行條例》自 2024 年 5 月 1 日起施行，第二十條規(guī)定：鼓勵企業(yè)主動糾正違法失信行為、消除不良影響，依法申請修復(fù)失信記錄。本機制充分參考了該條例最新規(guī)定，對企業(yè)信息公示中出現(xiàn)的各類問題，制定了相應(yīng)的容錯和處理辦法，以適應(yīng)新的法規(guī)要求，優(yōu)化營商環(huán)境。

4、《山西省社會信用條例》：第二十八條有下列行為之一的，應(yīng)當(dāng)認定為嚴重失信行為：嚴重危害自然人身體健康和生命安全的；嚴重破壞市場公平競爭秩序和社會正常秩序的；拒不履行法定義務(wù)嚴重影響司法機關(guān)和行政機關(guān)公信力的；拒不履行國防義務(wù)，危害國防利益，破壞國防設(shè)施的?！　乐厥胖黧w名單的認定標準依照法律、法規(guī)或者國家規(guī)定執(zhí)行。由此，對嚴重失信的信息公示違法違規(guī)問題，必須進行失信懲戒。

5、《全省市場監(jiān)管系統(tǒng)深化信用提升助力經(jīng)營主體高質(zhì)量發(fā)展三年行動工作方案（2024-2026）》：實施公示信息抽查容錯，對公示信息抽查中發(fā)現(xiàn)經(jīng)營主體填報公示的通信地址、郵政編碼、聯(lián)系電話、電子郵箱、網(wǎng)站及網(wǎng)店地址等一般狀態(tài)信息有誤，以及財務(wù)信息中小數(shù)點、單位等明顯錯誤，未發(fā)現(xiàn)存在主觀故意，也未造成不良影響和后果的，可允許經(jīng)營主體全年申請修改一次年報信息；對新產(chǎn)業(yè)新業(yè)態(tài)新模式的經(jīng)營主體采取包容審慎監(jiān)管，最大限度實現(xiàn)無事不擾。在年報公示、登記事項監(jiān)管等工作中，審慎行使行政處罰權(quán)，更多運用行政指導(dǎo)、行政約談、教育整改等措施，探索推進服務(wù)性執(zhí)法、人性化執(zhí)法，讓執(zhí)法既有力度又有溫度，引導(dǎo)和促進經(jīng)營主體依法合規(guī)經(jīng)營。

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